企业所得税弥补亏损明细表（企业所得税弥补亏损明细表金额怎么填）

本文目录一览：

• 1、企业所得税弥补亏损明细表的数据是从哪来的!根据什么填的!
• 2、企业所得税弥补亏损明细表填写方法
• 3、企业所得税汇算清缴a106000表怎么填有例题

企业所得税弥补亏损明细表的数据是从哪来的!根据什么填的!

在盈利额或亏损额的本年栏填本年净利润，在当年可弥补的所得额中填同样的数字，然后按企业以前年度是否有亏损往上计算。征收管理 纳税年度 是从公历1月1日起至12月31日止。

第3列“分立转出的亏损额”： 填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。

第1列“年度”：填写公历，然后从第6行往第1行倒推填报以前年度。第2列“纳税调整后所得”，填写第6行：表a100000，第19行“纳税调整后收入”，第20行“所得税减税”0；表a100000，第19行“纳税调整后收入”0。

所得税季报弥补亏损明细表数据来源填法如下：第1列“年度”填报公历年度。

企业所得税弥补亏损明细表怎么填写 《所得税弥补亏损明细表》填报说明 适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

第1列“年度”：填报公历年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为本申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。

企业所得税弥补亏损明细表填写方法

1、第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。

2、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。

3、《企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”如2004年度亏损，最后可以弥补亏损的年度是2009年。

4、企业所得税弥补亏损明细表填写方法 《企业所得税弥补亏损明细表》适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。

5、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

6、企业所得税弥补亏损明细表填写：年度、当年境内所得额、分立转出的亏损额、合并及分立转入的亏损额—可弥补年限5年、合并及分立转入的亏损额—可弥补年限10年、弥补亏损企业类型。年度：填报公历年度。

企业所得税汇算清缴a106000表怎么填有例题

1、第2列“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。

2、企业所得税亏损弥补明细表。税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。境外所得税抵免 我的基本都是0。

3、企业所得税汇算清缴期间费用明细表填写：本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。